종합소득세 계산기

2026년 세율 기준, 예상 납부세액 미리 계산

종합소득세 완벽 가이드

종합소득세는 개인이 1년간 얻은 모든 소득(이자, 배당, 사업, 근로, 연금, 기타소득)을 합산하여 과세하는 세금입니다. 매년 5월 1일~31일에 신고하며, 프리랜서, 자영업자, 임대사업자 등이 주요 대상입니다.

과세표준 1,400만원 이하 6%, 5,000만원 이하 15%, 8,800만원 이하 24%, 1.5억원 이하 35%, 3억원 이하 38%, 5억원 이하 40%, 10억원 이하 42%, 10억원 초과 45%가 적용됩니다. 누진공제를 통해 실제 세액이 계산됩니다.

필요경비는 수입을 얻기 위해 지출한 비용으로, 업종별 기준경비율 또는 단순경비율을 적용할 수 있습니다. 소득공제에는 인적공제(기본공제 150만원), 연금보험료공제, 특별소득공제 등이 있습니다.

① 사업용 경비를 정확히 기록하고 증빙 보관 ② 노란우산공제 가입 (연 500만원 소득공제) ③ 연금저축·IRP 활용 (최대 900만원 세액공제) ④ 기부금 공제 활용 ⑤ 전문 세무사 상담을 통한 최적화

종합소득세 신고 대상은 누구인가요?▼

근로소득 외에 다른 소득이 있는 경우, 두 곳 이상에서 근로소득이 있는 경우, 프리랜서 소득(3.3% 원천징수), 사업소득, 임대소득이 있는 경우 등이 신고 대상입니다. 근로소득만 있고 연말정산을 완료한 경우는 신고 대상이 아닙니다.

종합소득세와 지방소득세의 차이는?▼

종합소득세는 국세이고, 지방소득세는 종합소득세의 10%를 추가로 납부하는 지방세입니다. 예를 들어 종합소득세가 100만원이면, 지방소득세 10만원을 더해 총 110만원을 납부합니다.

단순경비율과 기준경비율의 차이는?▼

단순경비율은 수입금액에 일정 비율을 곱해 필요경비를 인정하는 방식으로, 직전연도 수입금액이 일정 금액 미만인 소규모 사업자에게 적용됩니다. 기준경비율은 주요 경비(매입비용, 임차료, 인건비)를 실제로 증빙하고, 나머지만 기준경비율로 계산합니다.

종합소득세 신고를 안 하면 어떻게 되나요?▼

무신고 가산세(납부세액의 20%)와 납부불성실 가산세(연 8.03%)가 부과됩니다. 또한 세무조사 대상이 될 수 있으며, 향후 각종 증명서 발급에 불이익이 있을 수 있습니다.